专业执照： 越南注册会计师事务所审计师
经验： 拥有超过30年的会计、审计和财务咨询经验。
并购交易通常涉及与税务义务、税务风险和合规要求相关的复杂问题。 并购税务咨询 这应该从交易准备阶段就开始实施，而不是等到双方最终达成协议，这样可以帮助投资者主动识别风险并保护目标公司的价值。.
什么是并购交易中的税务咨询？
并购税务咨询服务是一项专业服务，旨在协助投资者构建合适的交易结构，评估目标公司未偿付的税款，并确保遵守所得税和间接税法规。该服务面向企业所有者、投资者和会计团队，目标是全面控制交易过程中产生的财务风险。.
为什么并购交易前需要税务咨询？
进行企业收购需要做好充分的准备，包括财务和法律方面。如果缺乏专家的早期介入，可能会导致未偿债务带来沉重的财务负担。.
识别和评估目标企业的税务风险。
深入的审查活动有助于准确识别税务风险、未缴税款以及申报记录中的漏洞。如果这些风险未能及时得到解决，将在交易完成后直接影响公司的财务状况和税务合规性。.
评估税收义务对交易价值的影响。
税务问题与企业价值之间的联系非常紧密。欠税、滞纳金或税收优惠到期都会改变预计现金流，从而对投资决策和最终估值产生重大影响。.
协助进行税务谈判和风险分配。
税务审查结果可为各方提供谈判依据，用于决定购买价格的调整或制定透明的补偿条款。明确界定财务责任有助于减少合同签订后的纠纷。.
交易完成前应提供税务咨询，以帮助投资者识别和管理潜在的税务风险。咨询结果可作为买方评估或调整购买价格、审查风险分配条款以及决定是否继续进行交易的依据。.
并购交易中的税务评估
税务尽职调查是指投资者在进行交易前，审查目标公司的税务状况和合规水平的过程。.
税务尽职调查
该过程包括对纳税申报表、履行州预算义务的情况、法律合规历史以及可能产生重大税务风险的交易进行全面审查。.
需要进行税务风险评估的群体。
在尽职调查过程中，专家团队重点评估了可能直接影响现金流和法律合规性的核心风险群体。重点关注领域包括：
- 未缴税款：指逾期未付或尚未通过州预算结算的债务。.
- 税收征收或强制执行风险：因过去的错误而被税务机关处罚或征收税款的风险。.
- 记录和合规状况：税务申报系统的准确性和一致性。.
- 结构性风险：目标公司先前组织模式或经营方式所带来的问题。.
评估结果及其对交易的影响。
税务尽职调查的工作始于审查文件、识别风险、评估财务影响并提出具体解决方案，从而帮助投资者做出谈判决策并避免损失。企业可访问我们的专属网页了解更多详情。 并购咨询服务 北约。.
从税务角度提供交易结构咨询。
并购交易的结构可能会对相关各方的纳税义务、成本和现金流产生重大影响，因此需要根据每种方案的法律性质进行仔细考虑。.
资本或股份转让
收购股权或股份时，目标法人实体继续存在，并保留其原有的权利、义务和合规记录。因此，买方需要仔细审查目标公司现有的税务义务和风险。.
购买资产
资产购买交易允许买方选择要转让的资产，但仍然需要审查与该资产、交易和转让过程相关的税务义务和法律义务。.
企业合并或整合
合并或整合需要单独考虑权利和义务的转移、未决税款的处理以及根据适用法律继续适用相关税收政策的可能性。.
涉及境外因素的并购交易
根据交易的结构和现金流情况，涉及外国因素的交易可能需要考虑外汇管理、承包商税、转让定价和避免双重征税协定的相关规定。.
并购交易可能产生的税务义务取决于交易结构、参与方和交易性质。应评估合适的交易结构，以及每种方案的税务影响、合规义务和相关成本。.
并购交易中需要考虑的税务义务
每笔交易产生的税务问题都有其独特的特点，需要专家团队根据实际记录对案件进行分析。.
企业所得税
在并购交易中，必须考虑与交易产生的收入、资产、资本以及目标公司适用的税收政策相关的企业所得税问题。亏损的处理或税收优惠的适用应根据具体的法律规定进行评估。.
个人所得税
当个人通过转让资本出资或股份获得收入时，纳税义务根据交易类型和交易时适用的税收法规确定。.
增值税
仔细考虑每种特定类型的资产、货物、服务或转让结构的性质，以确保正确应用有关应税或非应税项目的法规。.
根据具体行业和重组计划，还将审查其他义务，以确保完全遵守法律法规。读者可访问[链接/网站]了解更多详细信息。 全球越南律师 或者 HTC 法律 为了获得更全面的法律视角。.
在并购交易的每个阶段提供税务咨询。
税务咨询服务的支持贯穿交易的关键阶段，确保企业的法律安全。.
签署前
该阶段的重点是确定税务尽职调查的范围，对税务风险进行全面审查，分析交易结构方案，并在正式谈判开始前提供解决问题的建议。.
签署并完成交易。
我们协助审查销售合同中的税务条款，明确界定各方的财务责任，并在交割日之前解决所有未偿债务。.
完成并购后
密切监控未缴税款，协助企业在过渡期后保持合规，并重新评估重组对会计系统的影响。此外，在某些重组或业务模式变更的情况下，企业还可以考虑这些服务提供的支持解决方案。 企业重组 优化运营。.
MAN公司并购交易税务咨询流程
在 MAN – Master Accountant Network，税务咨询流程经过系统设计，循序渐进，以保护投资者的利益。.
接收信息并确定交易范围。
接收客户提供的初步文件，分析拟议的结构，明确交易的主题和标的，并确定具体要求以定义要实施的工作范围。.
审查记录并进行税务审计。
对会计记录、纳税申报表及相关文件进行详细审查，以准确识别未决税务问题和税务风险程度。.
风险分析及解决方案建议
将审查数据转化为需要解决的优先问题清单，以及能够最大限度减少投资者经济损失的具体解决方案。.
协助构建和谈判交易。
我们的专家团队协助企业优化交易结构方案，并在谈判桌上制定合理的风险分配条款。.
交易后税务援助
提供合规支持解决方案，并处理交易完成后产生的税务管理程序，确保业务顺利开展。.
并购税务咨询流程案例研究。
假设A公司计划收购B公司的股权。在税务尽职调查期间，买方发现B公司往年未完整申报的税款存在差异。通过量化这一税务风险，咨询公司可以协助买方调整交易价格，并在交易完成前在合同中加入补偿条款，从而帮助A公司避免收购后产生巨额税负。.
并购税务咨询的法律依据
实施咨询解决方案需要不断、准确地更新国家管理机构发布的最新法律法规。.
企业所得税法第67/2025/QH15号
该规定由国会于2025年6月14日颁布，自2025年10月1日起正式生效，为确定资本和资产转移交易中的企业所得税义务提供了法律依据。.
增值税法第 48/2024/QH15 号和第 149/2025/QH15 号法律
2024 年 11 月 26 日颁布的第 48/2024/QH15 号增值税法，自 2025 年 7 月 1 日起生效；以及 2025 年 12 月 11 日颁布的第 149/2025/QH15 号修正补充法，自 2026 年 1 月 1 日起生效，明确规定了根据交易性质如何处理间接税。.
个人所得税法第109/2025/QH15号
该法规于 2025 年 12 月 10 日发布，自 2026 年 7 月 1 日起生效，直接规范个人在交易中转让资本和股份所产生的收入。.
《税务管理法》第108/2025/QH15号及相关指导文件
该条例于 2025 年 12 月 10 日发布，并于 2026 年 7 月 1 日正式生效，规定了有关管理程序、申报期限以及履行行政税务义务的责任的法律框架。.
第 09/2026/QH16 号法律
《修改和补充个人所得税法、增值税法、企业所得税法和特别消费税法若干条款的法律》由国民议会颁布，自2026年4月24日起生效，更新了相关规定，以确保税收制度的一致性。.
法律说明：在实际执行交易时，所有适用的条件、税率和申报期限必须与交易时生效的实施细则进行直接比较（包括自 2026 年 7 月 1 日起生效的第 254/2026/ND-CP 号法令和第 91/2026/TT-BTC 号通知等细则）。.
为什么企业应该选择 MAN 进行并购税务咨询？
MAN – Master Accountant Network 的专家团队拥有会计、审计和税法方面的专业背景，随时准备为企业的交易结构提供支持。.
咨询的专业知识和范围
MAN 提供与企业财务实践紧密相关的咨询解决方案，确保透明度并严格遵守所有适用的法律法规。.
咨询过程与交易的每个阶段都相关。
MAN 的流程中的每一步都经过优化，从最初的尽职调查阶段到交易后法律程序的完成，都能无缝衔接。.
- 可供参考的法律资料来源： 政府电子门户网站、《企业所得税法》第 67/2025/QH15 号、《增值税法》第 48/2024/QH15 号、《税务管理法》第 108/2025/QH15 号、第 254/2026/ND-CP 号法令、第 91/2026/TT-BTC 号通告及其他相关法律文件。.
关于并购交易税务咨询的常见问题
并购交易的税务咨询服务包含哪些内容？
服务包括文件审查、税务尽职调查评估、税务风险分析、设计合适的交易结构建议以及协助各方协商财务条款。.
何时应该进行税务尽职调查？
企业甚至在签署正式合同之前就应该进行税务审计，以便及时发现未偿债务并保护自身的谈判利益。.
并购交易中需要考虑哪些类型的税项？
根据交易的性质，需要考虑的核心税种包括企业所得税、个人所得税、增值税，以及根据交易结构而定的其他特定财务义务。.
